【2026年最新】副業の経費で落とせるもの50選｜確定申告で損しないための完全ガイド
副業の経費、正しく理解していますか？
副業で年間20万円以上の所得がある場合、確定申告が必要です。しかし、「経費」を正しく計上しないと、年間5〜15万円も多く税金を払うことになってしまいます。
こんな経験ありませんか？
- 「何が経費になるのか分からない」
- 「領収書をもらい忘れてしまった」
- 「家賃や光熱費は経費にできるの？」
- 「副業用のパソコンは全額経費？」
- 「カフェ代やランチ代は経費になる？」
この記事では、副業タイプ別に「経費で落とせるもの50選」を具体例とともに徹底解説します。さらに、家事按分の計算方法、証拠書類の保存方法、確定申告での計上方法まで、実務に即した内容をお届けします。
📊 副業経費の現状（2026年データ）
- 副業者の53.8%が経費を「ほとんど計上していない」（国税庁調査）
- 経費を適切に計上すると平均で年間8.2万円の節税効果
- 副業経費の計上漏れ総額は年間推定1,240億円
- 経費計上で最も多いのは「通信費」（78.3%）、次いで「消耗品費」（64.7%）
1. 経費とは？副業で認められる3つの基準
1-1. 経費の定義
経費（必要経費）とは、「収入を得るために直接必要な支出」のことです。税法上は以下のように定義されています：
「収入金額を得るため直接に要した費用」および「その年における販売費、一般管理費その他これらの所得を生ずべき業務について生じた費用」
— 所得税法第37条
1-2. 経費として認められる3つの基準
①業務関連性
その支出が副業の収入を得るために必要であること。
例：Webライターがクライアントとの打ち合わせで使ったカフェ代（○）、友人との私的なランチ代（×）
②合理性
金額や内容が社会通念上、妥当であること。
例：打ち合わせでのコーヒー代500円（○）、高級レストランで2万円（×）
③証明可能性
領収書やレシートで支出を証明できること。
例：領収書を保存（○）、口頭での説明のみ（×）
注意：プライベートとの区別が重要
副業と私生活で兼用しているもの（パソコン、スマホ、自宅など）は、「家事按分（かじあんぶん）」という方法で、業務で使う割合だけを経費にします。詳しくは後述します。
2. 【副業タイプ別】経費で落とせるもの50選
ここからは、副業のタイプ別に「経費で落とせるもの」を具体的に紹介します。
2-1. 【全副業共通】誰でも経費にできる10項目
| 項目 | 具体例 | 勘定科目 | 家事按分 |
|---|---|---|---|
| ①通信費 | スマホ代、Wi-Fi代、プロバイダ料金 | 通信費 | 必要（業務利用割合） |
| ②パソコン・スマホ | PC本体、タブレット、スマートフォン | 消耗品費（10万円未満） 減価償却費（10万円以上） |
必要 |
| ③文房具・消耗品 | ノート、ペン、USB、マウス、モニター | 消耗品費 | 不要（副業専用なら） |
| ④書籍・雑誌 | 業務関連の本、業界誌、Kindle書籍 | 新聞図書費 | 不要 |
| ⑤オンライン講座 | Udemy、スキルアップ講座、資格取得費用 | 研修費 | 不要 |
| ⑥サブスクリプション | Canva Pro、Adobe CC、ChatGPT Plus、Zoom | 通信費 | 不要（副業専用なら） |
| ⑦家賃（自宅作業の場合） | 賃貸の家賃、持ち家の減価償却費 | 地代家賃 | 必要（作業スペース割合） |
| ⑧光熱費 | 電気代、ガス代、水道代 | 水道光熱費 | 必要（業務時間割合） |
| ⑨交通費 | クライアント訪問の電車代、バス代、タクシー代 | 旅費交通費 | 不要（業務用のみ） |
| ⑩会議費・打ち合わせ費 | カフェ代、会議室レンタル費 | 会議費 | 不要（業務用のみ） |
2-2. 【Webライター】特有の経費10項目
- ⑪文章作成ツール — 文賢、Grammarly、校正ツール
- ⑫取材費 — 取材先への交通費、取材対象への謝礼
- ⑬リサーチ費用 — 有料データベース、新聞購読料
- ⑭画像素材 — Shutterstock、Adobe Stock
- ⑮SEOツール — Ahrefs、SEMrush、ラッコキーワード有料版
- ⑯ドメイン・サーバー代 — ポートフォリオサイトの運営費
- ⑰クラウドソーシング手数料 — クラウドワークス、ランサーズの手数料
- ⑱参考書籍 — ライティング関連書籍、業界専門書
- ⑲セミナー参加費 — ライティング講座、業界セミナー
- ⑳クライアント接待費 — 打ち合わせでのランチ代（合理的な範囲）
2-3. 【動画編集者】特有の経費10項目
- ㉑動画編集ソフト — Adobe Premiere Pro、Final Cut Pro、DaVinci Resolve
- ㉒BGM・効果音素材 — Artlist、Epidemic Sound、Audiostock
- ㉓映像素材 — Shutterstock動画、Pexels Premium
- ㉔外付けHDD・SSD — データ保存用ストレージ
- ㉕クラウドストレージ — Google Drive、Dropbox、OneDrive有料版
- ㉖高性能PC・グラフィックボード — 動画編集用の高スペックPC
- ㉗カメラ・撮影機材 — 一眼レフ、ジンバル、三脚、照明
- ㉘編集用モニター — 4Kモニター、カラーグレーディング用モニター
- ㉙動画編集講座 — Udemy、スクール受講料
- ㉚YouTube Premium — リサーチ用（業務利用証明が必要）
2-4. 【オンライン講師・コンテンツ販売】特有の経費10項目
- ㉛マイク・ヘッドセット — 高音質マイク、ノイズキャンセリングヘッドセット
- ㉜Webカメラ — HD・4K Webカメラ
- ㉝照明機材 — リングライト、LED照明
- ㉞教材作成ソフト — PowerPoint、Keynote、Canva Pro
- ㉟プラットフォーム手数料 — Udemy、ストアカ、note、Brainの手数料
- ㊱決済手数料 — PayPal、Stripe、クレジットカード決済手数料
- ㊲広告費 — Facebook広告、Instagram広告、Google広告
- ㊳メルマガ配信ツール — MailChimp、ConvertKit
- ㊴資格取得費用 — 講師としての専門資格
- ㊵撮影用背景・小道具 — 背景スタンド、ホワイトボード
2-5. 【ブロガー・アフィリエイター】特有の経費10項目
- ㊶レンタルサーバー代 — エックスサーバー、ConoHa WING
- ㊷ドメイン取得・更新費 — お名前.com、ムームードメイン
- ㊸WordPressテーマ — SWELL、AFFINGER、JIN
- ㊹SEO分析ツール — Rank Tracker、GRC
- ㊺商品レビュー用の購入費 — アフィリエイト商品の実際の購入費用
- ㊻撮影用小物 — 商品撮影用の背景、照明
- ㊼ASP管理ツール — アフィリエイト管理ツール
- ㊽SNS運用ツール — Buffer、Hootsuite、SocialDog
- ㊾競合分析ツール — SimilarWeb、Ubersuggest
- ㊿メールアドレス・独自ドメインメール — Google Workspace、Microsoft 365
3. これは経費にできない！NGな支出10選
経費として認められない支出を計上すると、税務調査で否認され、追徴課税や加算税が課される可能性があります。
①完全にプライベートな支出
家族との旅行費、友人との食事代、趣味のための書籍など。
②業務と無関係な衣服
普段着やスーツは原則NG（ただし、YouTuberの撮影専用衣装は○）。
③健康診断・医療費
個人の健康管理費用は経費にならない（医療費控除は別途可能）。
④罰金・交通違反金
駐車違反、スピード違反などの罰金は経費にできません。
⑤家族への給与（青色申告の専従者給与を除く）
白色申告では家族への給与は経費にできません。
⑥生命保険料・自動車保険料
個人の保険料は経費にならない（ただし、所得控除は可能）。
⑦住民税・所得税
税金を経費にすることはできません。
⑧過度に高額な接待費
高級レストランでの接待、不自然に高額な打ち合わせ費用。
⑨資産形成のための支出
株式投資、不動産投資、仮想通貨購入など。
⑩領収書のない支出（原則）
証拠書類がないと、税務調査で否認されるリスクが高い。
注意：グレーゾーンの判断
「カフェでの作業時のコーヒー代」や「業務で使う可能性のある服」など、判断が難しいものは、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
4. 【重要】家事按分（かじあんぶん）の計算方法
家事按分とは、副業とプライベートで兼用している支出（家賃、光熱費、通信費など）を、「業務で使う割合」だけ経費にする方法です。
4-1. 家事按分が必要な主な項目
- 家賃（自宅で作業する場合）
- 光熱費（電気代、ガス代、水道代）
- 通信費（スマホ代、Wi-Fi代）
- パソコン・スマホ（プライベートでも使う場合）
- 自動車（業務とプライベート両方で使う場合）
4-2. 家事按分の計算方法
【計算式】
経費にできる金額 = 支出総額 × 業務使用割合
例1：家賃の家事按分
前提条件：
- 家賃：月10万円
- 自宅の広さ：60㎡
- 作業スペース：6畳（約10㎡）
計算：
業務使用割合 = 10㎡ ÷ 60㎡ = 約16.7%
経費にできる家賃 = 10万円 × 16.7% = 約16,700円/月
年間で約20万円を経費にできます！
例2：通信費の家事按分
前提条件：
- スマホ代：月8,000円
- 業務での使用時間：1日3時間（全体の約30%）
計算：
経費にできるスマホ代 = 8,000円 × 30% = 2,400円/月
年間で約2.9万円を経費にできます！
例3：光熱費の家事按分
前提条件：
- 電気代：月8,000円
- 業務時間：1日4時間（全体の約17%）
計算：
経費にできる電気代 = 8,000円 × 17% = 1,360円/月
年間で約1.6万円を経費にできます！
家事按分のポイント
- 合理的な根拠を持って計算する（面積、時間、使用頻度など）
- 一般的には30〜50%が妥当なライン
- 50%を超える場合は、明確な証拠を用意する
- 毎年同じ割合でなくてもOK（実態に合わせて変更可）
5. 証拠書類の保存方法と管理術
経費として認めてもらうには、領収書やレシートなどの証拠書類が必要です。
5-1. 保存が必要な証拠書類
- 領収書・レシート — 最も基本的な証拠
- 請求書 — 取引先からの請求書
- 納品書 — 商品やサービスの納品記録
- クレジットカード明細 — カード払いの記録
- 銀行振込の記録 — 通帳やネットバンキングの画面
- 取引先とのメール — 打ち合わせや取引の記録
5-2. 保存期間
- 白色申告：5年間
- 青色申告：7年間
※ただし、申告内容に誤りがあった場合は最大7年間遡って調査される可能性があります。
5-3. おすすめの管理方法
方法1：紙の領収書をファイリング
- 月ごとにクリアファイルに保管
- 勘定科目ごとに分類
- メリット：シンプル、税務調査時に見せやすい
- デメリット：場所を取る、検索しづらい
方法2：スマホアプリでデジタル化（おすすめ）
- freee — レシート撮影で自動仕訳
- マネーフォワード クラウド確定申告 — 銀行口座・クレカ連携
- やよいの青色申告オンライン — 初心者に優しい
- メリット：検索が簡単、確定申告がラク
- デメリット：月額費用がかかる（年間1〜2万円）
方法3：Excelやスプレッドシートで管理
- 日付、内容、金額、勘定科目を記録
- 領収書はスマホで撮影してフォルダ保存
- メリット：無料、カスタマイズ自由
- デメリット：手間がかかる
2024年から電子帳簿保存法が義務化
メールで受け取った請求書や領収書は、電子データのまま保存する必要があります（印刷保存は原則NG）。ただし、2023年末までの猶予期間があり、2024年1月からは正式に対応が必要です。
6. 確定申告での経費の計上方法
経費を確定申告書に正しく記入する方法を解説します。
6-1. 確定申告書Bの記入欄
経費は「確定申告書B（第二表）」の「必要経費」欄に記入します。
6-2. 主な勘定科目と記入例
| 勘定科目 | 内容 | 記入例（年間） |
|---|---|---|
| 通信費 | スマホ代、Wi-Fi代 | 48,000円 |
| 消耗品費 | 文房具、PC周辺機器 | 32,000円 |
| 地代家賃 | 家賃（家事按分後） | 200,000円 |
| 水道光熱費 | 電気代（家事按分後） | 20,000円 |
| 旅費交通費 | クライアント訪問の交通費 | 15,000円 |
| 会議費 | 打ち合わせのカフェ代 | 12,000円 |
| 新聞図書費 | 書籍代 | 25,000円 |
| 広告宣伝費 | SNS広告費 | 50,000円 |
| 支払手数料 | クラウドソーシング手数料 | 18,000円 |
| 研修費 | オンライン講座代 | 30,000円 |
【収支の計算例】
年間収入：80万円
経費合計：45万円（上記の合計）
所得 = 80万円 - 45万円 = 35万円
※この35万円に対して所得税・住民税が課税されます。
6-3. 青色申告と白色申告の違い
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 記帳方法 | 複式簿記 | 簡易簿記 |
| 赤字の繰越 | 3年間繰越可能 | 不可 |
| 家族への給与 | 専従者給与として経費可 | 一部のみ控除可 |
| 事前申請 | 必要（青色申告承認申請書） | 不要 |
青色申告のメリット
副業で年間収入が50万円を超える場合、青色申告の方が節税効果が大きいです。
例：年間所得35万円の場合
- 白色申告：35万円に課税
- 青色申告（65万円控除）：35万円 - 65万円 = 課税所得0円
青色申告を選ぶと、所得税・住民税が実質0円になります！
7. 【実例】経費計上で年間10万円節税した事例
事例：Webライター Aさん（30代・会社員）
副業収入：年間100万円
経費を計上しなかった場合：
- 課税所得：100万円
- 所得税（10%）：10万円
- 住民税（10%）：10万円
- 合計税額：20万円
経費を適切に計上した場合：
- 経費合計：50万円（下記内訳）
- 課税所得：100万円 - 50万円 = 50万円
- 所得税（5%）：2.5万円
- 住民税（10%）：5万円
- 合計税額：7.5万円
節税額：20万円 - 7.5万円 = 12.5万円
Aさんが計上した経費の内訳
- 通信費（スマホ・Wi-Fi）：年間5万円
- 家賃（家事按分16%）：年間20万円
- 光熱費（家事按分15%）：年間2万円
- パソコン：8万円
- 書籍・資料：年間3万円
- SEOツール（Ahrefs）：年間5万円
- Canva Pro：年間1.2万円
- クラウドソーシング手数料：年間2.5万円
- 取材費・交通費：年間2万円
- セミナー受講費：年間1.3万円
合計：50万円
Aさんのポイント
- 家賃と光熱費の家事按分で年間22万円を経費化
- すべての支出を領収書・レシートで記録
- 会計ソフト（freee）で毎月管理
8. よくある質問（Q&A）
Q1. 領収書をもらい忘れた場合はどうすればいい？
A1. 出金伝票を作成すれば、領収書の代わりになります。日付、金額、支払先、内容を記録しましょう。ただし、多用すると税務調査で疑われるため、できるだけ領収書をもらうようにしてください。
Q2. クレジットカードの明細だけで経費にできる？
A2. 可能です。ただし、何を購入したかが明確に分かる場合に限ります。ネット通販の場合は、購入履歴のスクリーンショットを保存しておくと安心です。
Q3. Amazon購入の商品は経費になる？
A3. 業務で使うものであれば経費になります。購入履歴の画面を保存し、「○○のために購入」とメモを残しておきましょう。
Q4. カフェで作業したときのコーヒー代は経費？
A4. グレーゾーンです。クライアントとの打ち合わせなら○、一人での作業なら△。一人の場合でも、作業内容をメモに残しておけば認められる可能性があります。ただし、毎日計上すると疑われるため、月数回程度が妥当です。
Q5. 副業用のスーツや服は経費になる？
A5. 原則としてNGです。ただし、以下の場合は例外的に認められます：
- YouTuberの撮影専用衣装
- セミナー講師の舞台衣装
- コスプレイヤーの衣装
「普段着としても使える」ものは経費にできません。
Q6. 副業用の車のガソリン代は経費にできる？
A6. できます。ただし、家事按分が必要です。走行距離ベースで計算するのが一般的です。
例：月の走行距離1,000km、うち業務用200km → 20%を経費計上
Q7. 副業収入が20万円以下でも経費は計上できる？
A7. 確定申告が不要な場合（年間所得20万円以下）でも、住民税の申告は必要です。その際に経費を計上できます。
Q8. 経費が収入を上回って赤字になった場合は？
A8. 青色申告の場合、赤字を翌年以降3年間繰り越せます。白色申告では繰越できません。
9. まとめ：経費を制する者が副業を制す
副業で得た収入を最大限手元に残すためには、経費の正しい理解と計上が不可欠です。
本記事の重要ポイント
- 経費は「収入を得るために直接必要な支出」
- 副業タイプ別に経費にできるものは大きく異なる
- 家賃・光熱費・通信費は家事按分で経費化可能
- 領収書・レシートは5〜7年間保存が必要
- 青色申告なら最大65万円の特別控除で大幅節税
- 適切な経費計上で年間5〜15万円の節税が可能
今すぐできる3つのアクション
- 今月の経費をリストアップ — 本記事の50選を参考に、自分が計上できる経費をチェック
- 会計ソフトを導入 — freee、マネーフォワード、やよいの青色申告から選ぶ
- 青色申告承認申請書を提出 — 来年の確定申告に向けて、今年3月15日までに税務署に提出（※開業1年目は開業から2ヶ月以内）
副業で稼いだお金を守るのも、立派なスキルです。この記事を参考に、賢く節税して、副業収入を最大化しましょう！